Handwerkerkosten von der Steuer absetzen: Bis zu 1.200 Euro sparen

Viele Eigentümer und Mieter verschenken jedes Jahr bares Geld — einfach, weil sie nicht wissen, welche Handwerker-Rechnungen steuerlich absetzbar sind. Bis zu 1.200 Euro kannst du bei der Einkommensteuer direkt abziehen. In diesem Ratgeber erfährst du, welche Kosten zählen, was du beachten musst und wie du Fehler in der Steuererklärung vermeidest.

Die Grundregel: Haushaltsnahe Handwerkerleistungen

Das Einkommensteuergesetz (§ 35a EStG) erlaubt dir, 20 Prozent der Arbeitskosten von Handwerker-Rechnungen direkt von deiner Steuerschuld abzuziehen — bis zu einem Maximalbetrag von 1.200 Euro pro Jahr und Haushalt.

Das ist keine Steuerabsetzung, sondern eine direkte Steuerminderung. Das heißt: Wenn du 1.000 Euro Steuerersparnis geltend machst, sinkt deine Steuerlast um exakt 1.000 Euro. Das ist besonders wertvoll für Haushalte mit mittlerem und hohem Einkommen.

Voraussetzungen

Damit die Handwerkerkosten absetzbar sind, müssen vier Bedingungen erfüllt sein:

Die Leistung muss in deinem Haushalt erbracht werden. Dein Eigenheim, deine Mietwohnung, dein Garten, dein Balkon, dein Keller — alles zählt. Auch Zweitwohnungen und Ferienhäuser in Deutschland und der EU.
Du brauchst eine ordnungsgemäße Rechnung. Die Rechnung muss Arbeits- und Materialkosten getrennt ausweisen. Pauschalrechnungen ohne Aufteilung werden vom Finanzamt nicht anerkannt.
Die Zahlung muss per Überweisung erfolgen. Barzahlungen werden ausdrücklich nicht anerkannt, auch nicht gegen Quittung. Diese Regel besteht seit 2008, um Schwarzarbeit zu bekämpfen.
Es darf sich nicht um einen Neubau handeln. Handwerkerleistungen im Rahmen eines Neubaus (vom Rohbau bis zur Abnahme des Hauses) sind nicht absetzbar. Erst nach Einzug greifende Maßnahmen sind wieder förderfähig.

Was zählt als absetzbare Handwerkerleistung?

Die Palette ist groß. Grundsätzlich zählt alles, was im Haushalt an Handwerker-Arbeit anfällt — Reparaturen, Wartungen, Modernisierungen, Renovierungen. Hier eine Übersicht der häufigsten Fälle:

Installation und Wartung

Heizungswartung und -reparatur
Austausch von Sanitärobjekten (WC, Waschtisch, Armaturen)
Elektroinstallationen, Austausch von Sicherungskästen
Wartung der Dunstabzugshaube, Reparatur von Haushaltsgeräten beim Anschluss

Renovierung und Modernisierung

Malerarbeiten (Wände streichen, Tapezieren)
Bodenbelag verlegen (Laminat, Parkett, Fliesen)
Badsanierung
Küchenrenovierung (Einbau, Anschluss)
Fenster- und Türenreparatur oder -austausch

Außenarbeiten

Dachreparaturen, Dachrinnen reinigen
Pflasterarbeiten im eigenen Garten
Gartengestaltung durch einen Landschaftsbauer
Baumpflege durch einen Baumpfleger
Schneeräumdienst (nur Lohnkosten)

Sonstige

Schornsteinfeger
Rohrreinigung
Klempnerarbeiten
Schädlingsbekämpfung

Was ist nicht absetzbar?

Einige Posten fallen aus der Regelung heraus:

Materialkosten: Nur Arbeitskosten, Anfahrt und Maschinenkosten zählen. Das gekaufte Material (Fliesen, Laminat, neuer Wasserhahn) ist nicht absetzbar. Deshalb ist die Aufteilung auf der Rechnung so wichtig.

Reine Dienstleistungen im Haushalt: Putzfrau, Gärtner (wenn er nur Rasen mäht), Betreuungsdienste — die fallen unter “haushaltsnahe Dienstleistungen” (§ 35a Abs. 2 EStG), nicht unter Handwerkerleistungen. Der Abzug ist dort höher (20 Prozent, max. 4.000 Euro), aber das ist ein separater Topf.

Neubau: Alle Arbeiten vor der Bezugsfertigkeit eines Hauses sind ausgeschlossen.

Gutachten und Planung ohne Bauausführung: Ein Energieberater, der ein Gutachten erstellt, ohne dass Handwerker tätig werden, zählt nicht.

Öffentlich geförderte Maßnahmen: Wenn du KfW- oder BAFA-Förderung für eine energetische Sanierung bekommst, kannst du die geförderten Arbeiten nicht zusätzlich über § 35a absetzen. Beide Förderungen schließen sich in der Regel aus — du musst dich für den jeweils höheren Vorteil entscheiden.

So machst du es richtig in der Steuererklärung

In der Steuererklärung trägst du die Handwerkerkosten in Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ein. Die wichtigsten Felder:

Zeile 5: Summe der begünstigten Aufwendungen (nur Arbeitslohn, nicht Material)
Zeile 6: Anzahl der Haushalte (in der Regel 1)

Die Berechnung macht das Finanzamt automatisch: Dein Eintrag wird mit 20 Prozent multipliziert, maximal 1.200 Euro werden von der Steuerschuld abgezogen.

Beispielrechnung

Du hast 2026 folgende Handwerkerrechnungen bezahlt:

Badsanierung: 18.000 Euro Gesamt, davon 7.500 Euro Arbeitslohn
Schornsteinfeger: 180 Euro (komplett Arbeitslohn)
Malerarbeiten: 3.200 Euro Gesamt, davon 1.800 Euro Arbeitslohn

Summe Arbeitslohn: 9.480 Euro

Davon 20 Prozent: 1.896 Euro

Abzug von der Steuerschuld: 1.200 Euro (Maximalbetrag erreicht)

Der Restbetrag von 696 Euro verfällt — er kann nicht in das nächste Jahr übertragen werden. Bei größeren Renovierungen lohnt es sich, die Arbeiten auf zwei Jahre zu verteilen, um den Höchstbetrag zweimal auszuschöpfen.

Typische Fehler und wie du sie vermeidest

Fehler 1: Barzahlung Du beauftragst den Handwerker für 300 Euro, zahlst bar und bekommst eine Quittung. Das Finanzamt erkennt den Abzug nicht an. Merksatz: Ohne Überweisung kein Steuerbonus.

Fehler 2: Material nicht getrennt ausgewiesen Der Handwerker schreibt auf die Rechnung nur “Reparatur Badezimmer, 800 Euro”. Ohne Aufteilung kannst du gar nichts absetzen. Bitte den Handwerker, die Rechnung neu auszustellen — das ist dein gutes Recht.

Fehler 3: Bestandteile vergessen Viele vergessen Kleinbeträge wie den Schornsteinfeger (80 bis 200 Euro pro Jahr) oder die Heizungswartung (120 bis 250 Euro). Diese Kleinbeträge summieren sich.

Fehler 4: Anfahrt wird nicht eingerechnet Die Anfahrtskosten zählen als Arbeitslohn und sind voll absetzbar — oft werden sie in den Rechnungen separat ausgewiesen und dann vergessen.

Fehler 5: Gemeinschaftliche Kosten übersehen Wohnst du in einer Eigentumswohnung, steht in deiner Nebenkostenabrechnung eine Position “haushaltsnahe Handwerkerleistungen”. Diese kannst du anteilig absetzen — auch ohne eigene Rechnung. Die Hausverwaltung stellt dir auf Anfrage eine Bescheinigung aus.

Für Mieter: So nutzt du die Regelung

Auch als Mieter profitierst du von § 35a EStG, selbst wenn du selbst keine Handwerker beauftragst. Die haushaltsnahen Handwerkerleistungen aus deiner Nebenkostenabrechnung (Hauswartarbeiten, Treppenhaus-Reinigung, Garten, Schornsteinfeger) sind anteilig absetzbar.

Dein Vermieter ist verpflichtet, dir auf Anfrage die relevanten Posten auszuweisen. Die übliche Position “Hausmeister” ist eine Mischung aus Dienstleistungen und Handwerkerarbeit — hier hilft die Aufschlüsselung durch die Hausverwaltung.

Spar-Strategien für 2026

Arbeiten zeitlich verteilen: Wenn du größere Renovierungen planst, plane sie so, dass die Zahlungen auf zwei Kalenderjahre fallen. Damit kannst du zweimal den Höchstbetrag von 1.200 Euro ausnutzen.

Arbeiten kombinieren: Wenn du mehrere kleine Aufträge hast, bündele sie — nicht aus Steuersicht, sondern um den Handwerker-Anfahrtspauschalen einzusparen. Aber dokumentiere sie getrennt in der Steuererklärung.

Digital dokumentieren: Lege einen Ordner “Handwerker 2026” an und sammele dort jede einzelne Rechnung. Das spart dir später Stress beim Ausfüllen der Steuererklärung.

Abfragen im Finanzamt: Wenn du unsicher bist, ob eine bestimmte Leistung absetzbar ist, frage vorab beim Finanzamt oder bei einem Steuerberater nach. Eine halbe Stunde Beratung kann hunderte Euro sparen.

Fazit

Die 1.200-Euro-Steuerminderung über § 35a EStG ist einer der am meisten übersehenen Vorteile im deutschen Steuersystem. Mit wenig Aufwand sparst du jedes Jahr einen dreistelligen bis vierstelligen Betrag — vorausgesetzt, du überweist ordnungsgemäß und hast saubere Rechnungen.

Wenn du 2026 größere Handwerker-Arbeiten planst, denk daran: Bitte um getrennte Rechnungsausweise, überweise den Betrag und hebe die Belege sieben Jahre lang auf (gesetzliche Aufbewahrungsfrist). Die Steuerersparnis kommt dir am Jahresende automatisch zugute.

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